相続税の節税になる生前対策｜早めに動くほど効果が大きい理由

相続税の節税対策は「相続が発生してから考える」では遅く、生前の準備こそが最も効果を発揮します。特に不動産や預貯金など、多額の資産を持つご家庭では、数年早く動くだけで相続税が数百万円単位で変わることも珍しくありません。 ここでは、生前にできる節税対策を網羅的に整理し、実務で本当に使われている効果的な方法を詳しく解説します。

 

■ 1｜なぜ“生前対策”が相続税の節税に効くのか？ 相続税は「亡くなった時点の財産額」で計算されるため、事前に財産を減らす・評価額を下げる・税制優遇を利用することで節税が可能になります。 しかし、対策にはタイムラグが必要なものが多く、 生前贈与は年単位で積み重ねる必要がある 相続税は3年以内の贈与を“持ち戻し”される場合がある 不動産購入や名義変更は手続きに時間がかかる こうした事情から、早く着手した人ほど節税効果を最大化できる仕組みになっています。

 

■ 2｜相続税の節税に有効な「生前対策」ベスト5 ① 毎年110万円の基礎控除を活用した“生前贈与” 年間110万円以内の贈与は贈与税がかからず、最も手軽な節税方法です。 メリット 毎年コツコツ贈与することで資産を安全に圧縮 贈与税がかからない 相続発生時の納税負担を軽減できる 注意点 名義預金にしない（子の意思・管理が必要） 3年以内の贈与は相続財産に持ち戻し ② 教育資金・結婚資金など“非課税制度”を使う 教育資金や結婚・子育て資金の贈与には、まとまった金額を非課税で渡せる制度があります。 代表例 ✔ 教育資金の一括贈与（最大1,500万円非課税） ✔ 結婚・子育て資金の一括贈与（最大1,000万円非課税） 制度は期限付きなので、利用できる時期に積極的に検討するのがポイントです。 ③ 不動産購入で“評価額を抑えて”節税 現金をそのまま持つよりも、不動産に変えると相続税評価額が下がるため節税になります。 例） ・現金 3,000万円 → 評価額 3,000万円 ・3,000万円で不動産購入 → 相続税評価額 2,100万円（例：土地・建物評価の減額効果） さらに、賃貸用不動産は貸家建付地として評価が大きく下がるため、生前対策として非常に効果的です。 ぱんだはうすコメント 不動産に組み替えるのは相続対策の大定番です。節税だけでなく、老後の収益確保・資産の安定性にもつながるため相談件数が非常に多いです。 ④ 保険活用で“現金化”と“非課税枠”を使う 生命保険金には 「500万円 × 法定相続人の数」 という非課税枠があります。 法定相続人が3人なら → 500万円 × 3 = 1,500万円が非課税 また、保険金は葬儀代などにすぐ使えるため、納税資金対策としても有効です。 ⑤ 婚姻期間が20年以上の配偶者へ居住用不動産を贈与 いわゆる「おしどり贈与」。 居住用不動産またはその取得資金について 2,000万円まで非課税 で贈与できます。 配偶者の生活基盤を守りつつ大きな節税効果が期待できます。

 

■ 3｜節税効果を最大化する“実践のコツ” ● 資産の棚卸しをして現状把握 土地・預金・保険などの総額を把握すると、対策の方向性が明確になります。 ● できるだけ早く贈与を開始 贈与は「時間」が最重要の武器。5年早めるだけで節税額が大幅に変わります。 ● 不動産は“相続に強いプロ”に相談 購入・建て替えは節税と同時にリスクもあるため、専門家の目線が不可欠です。 ● 遺言書を作成して贈与の意図を残す のちのち相続トラブルを防ぐ効果があります。

 

■ ぱんだはうす総括コメント 相続税の節税は「何をするか」よりも “いつ始めるか” が圧倒的に重要です。 早く動くほど、贈与の回数が増え、不動産購入の選択肢も広がり、非課税枠を最大に活かすことができます。 もし資産の整理が必要な場合や不動産に組み替えたい場合は、ぱんだはうすが現状に合わせた最適解をご提案します。